Khoảng ngày 26 tháng 12, Tổng cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước đã ban hành hai văn bản quy định mới là Biện pháp quản lý báo cáo giao dịch rủi ro ngoại hối ngân hàng (Thực hiện thử nghiệm) và Quy định miễn thẩm định đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng (Thực hiện thử nghiệm), thu hút sự quan tâm rộng rãi. Với sự phát triển nhanh chóng của thị trường tiền ảo và sự giám sát ngày càng chặt chẽ đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối của các ngân hàng, họ sẽ thúc đẩy những thay đổi về tuân thủ trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của các ngân hàng như thế nào và điều này sẽ tác động như thế nào đến các nhà giao dịch đáng chú ý?
Ý nghĩa của việc công bố hai văn bản mới: giám sát mới trong bối cảnh khả năng tương tác dữ liệu lớn và thông tin hóa toàn diện
Việc ban hành Biện pháp quản lý báo cáo giao dịch rủi ro ngoại hối của ngân hàng (Thực hiện thử nghiệm) và Quy định miễn thẩm định đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng (Thực hiện thử nghiệm) nhằm mục đích hoàn thiện hệ thống giám sát hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng, tăng cường tính minh bạch của thị trường và duy trì trật tự của thị trường ngoại hối. Trong bối cảnh tính thanh khoản của dữ liệu lớn ngày càng tăng, hai văn bản này không chỉ giúp tăng cường giám sát, quản lý giao dịch rủi ro ngoại hối mà còn cung cấp cho các ngân hàng khuôn khổ tuân thủ rõ ràng hơn, từ đó thúc đẩy môi trường tài chính phát triển lành mạnh, ổn định, đảm bảo thị trường ngoại hối chuẩn mực và trật tự hơn.
Về phòng ngừa và kiểm soát rủi ro giao dịch ngoại hối: Cùng với tần suất ngày càng tăng của các hoạt động thương mại, đầu tư và tài trợ xuyên biên giới, các hành vi vi phạm và bất thường về ngoại hối cũng dần gia tăng, như giao dịch gian lận, hoạt động tài chính xuyên biên giới bất hợp pháp của tiền ảo, v.v., đã làm xáo trộn nghiêm trọng trật tự của thị trường ngoại hối. Việc đưa ra Biện pháp quản lý báo cáo giao dịch rủi ro ngoại hối của ngân hàng (Thử nghiệm) yêu cầu các ngân hàng phải giám sát và báo cáo các hành vi giao dịch rủi ro ngoại hối có thể xảy ra. Điều này giống như việc lắp đặt một thiết bị giám sát cho thị trường ngoại hối, có thể phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hoạt động bất hợp pháp và bất thường, đảm bảo tạo điều kiện thuận lợi cho thương mại, đầu tư và tài chính xuyên biên giới, đồng thời phối hợp tốt hơn giữa phát triển và an ninh.
Về mặt quản lý hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng: Trước đây, các ngân hàng gặp phải những vấn đề như phân định trách nhiệm không rõ ràng và tiêu chuẩn thẩm định không rõ ràng trong hoạt động kinh doanh ngoại hối. Quy định về miễn trừ thẩm định đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng (Thử nghiệm thực hiện) cung cấp hướng dẫn rõ ràng và làm rõ các trường hợp và điều kiện miễn trừ thẩm định, không chỉ giúp các ngân hàng biết rõ cách thức siêng năng và có trách nhiệm khi xử lý hoạt động kinh doanh ngoại hối mà còn bảo vệ các ngân hàng khỏi các hình phạt vô lý sau khi họ đã hoàn thành nhiệm vụ của mình. Điều này giúp các ngân hàng nắm bắt chính xác trách nhiệm thẩm định hoạt động kinh doanh ngoại hối của mình và đảm bảo rằng các ngân hàng có thể tiến hành hoạt động kinh doanh ngoại hối một cách bình thường.
Có vẻ như việc quản lý các ngân hàng sẽ có tác động như thế nào đến các nhà giao dịch tiền ảo?
1. Tiền ảo đang bị đàn áp như thế nào theo các biện pháp quản lý ngày càng nghiêm ngặt
Toàn bộ chuỗi được kiểm soát: Chiến dịch trấn áp các giao dịch tiền ảo của Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước bắt đầu bằng việc kiểm soát toàn bộ chuỗi. Liên kết đầy đủ đề cập đến toàn bộ quá trình của tiền ảo từ mua đến giao dịch và rút tiền. Khi Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước có thể nắm bắt đầy đủ dòng tiền trong chuỗi giao dịch và các bên liên quan, bất kỳ hành vi bất thường hoặc bất hợp pháp nào cũng có thể trở thành mục tiêu bị đàn áp. Ví dụ, trong các giao dịch tiền ảo xuyên biên giới, nếu thông tin như nguồn gốc, đích đến của tiền và tính xác thực của giao dịch có thể được theo dõi và giám sát đầy đủ thì mọi nỗ lực nhằm lách các quy định quản lý ngoại hối sẽ phải đối mặt với rủi ro cao hơn.
Ngân hàng phát hiện và báo cáo thông tin có liên quan: Các giao dịch tiền ảo thường đi kèm với dòng vốn, đặc biệt là dòng vốn xuyên biên giới. Với vai trò là trung gian lưu chuyển tiền tệ, các ngân hàng có trách nhiệm giám sát các giao dịch lớn và hành vi bất thường. Khi phát hiện các giao dịch đáng ngờ, đặc biệt là dòng tiền liên quan đến tiền ảo, các ngân hàng phải báo cáo kịp thời cho Cục Quản lý ngoại hối nhà nước và đưa ra cảnh báo rủi ro cho khách hàng theo quy định có liên quan. Tầm quan trọng của mối liên kết này trong việc chống lại các giao dịch tiền ảo là điều hiển nhiên, vì đây là cách quan trọng để Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước thu thập thông tin.
SAFE cho rằng các điều kiện để trấn áp đã được đáp ứng: SAFE có quyền quyết định có nên trấn áp một số giao dịch tiền ảo nhất định hay không dựa trên phán quyết của mình. Tuy nhiên, các tiêu chuẩn trấn áp của SAFE không được tiết lộ đầy đủ và vẫn còn mơ hồ. Thông thường, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước sẽ xem xét nhiều yếu tố, bao gồm nhưng không giới hạn ở quy mô số tiền giao dịch, tính hợp pháp của nguồn tiền, liệu giao dịch có liên quan đến mục đích bất hợp pháp (như chuyển vốn, rửa tiền, v.v.) hay không. Mặc dù thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, SAFE có thể chống lại các hành vi vi phạm hiệu quả hơn khi thông tin quản lý ngày càng minh bạch hơn.
2. Tại sao Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước lại ban hành văn bản quy định và quy định miễn trừ cùng một lúc? Logic cơ bản là gì?
Cùng với sự tiến bộ của công tác xây dựng thông tin hóa, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước đã tăng cường giám sát các loại tiền ảo và các dòng vốn xuyên biên giới khác. Việc ứng dụng công nghệ dữ liệu lớn cho phép Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước xác định và giám sát chính xác hơn các hành vi đáng ngờ trong các giao dịch tiền ảo. Điều này không chỉ cải thiện hiệu quả giám sát mà còn giảm đáng kể tình trạng tồn tại điểm mù trong quản lý.
Tuy nhiên, để tránh tác động quá mức đến hoạt động ngân hàng do thay đổi quy định, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước cũng đã ban hành điều khoản miễn trừ đặc biệt. Điều này nhằm đảm bảo các ngân hàng có thể chuyển đổi suôn sẻ khi điều chỉnh các biện pháp quản lý, do đó tránh tác động tiêu cực đến sự ổn định của thị trường tài chính.
III. Định nghĩa về bản chất của các hành vi giao dịch khác nhau dưới sự giám sát mới
Hành động pháp lý:
Đối với người tiêu dùng thông thường, chúng tôi vẫn muốn đảm bảo với mọi người rằng việc mua và giao dịch tiền ảo, miễn là nguồn tiền hợp pháp, về cơ bản không liên quan đến rủi ro pháp lý nghiêm trọng. Ngoài ra, nếu các giao dịch của người tiêu dùng tuân thủ hạn ngạch tạo điều kiện ngoại hối hàng năm của cá nhân thì về cơ bản sẽ không có rủi ro pháp lý nghiêm trọng nào xảy ra.
Đối với các doanh nghiệp hoặc tổ chức, chỉ cần nguồn vốn hợp pháp, dòng vốn xuyên biên giới là có thật và tuân thủ các quy định quản lý ngoại hối có liên quan thì Tổng cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước nói chung sẽ không can thiệp.
Hành vi có nguy cơ cao:
Có liên quan đến hoạt động tội phạm: Nếu giao dịch tiền ảo được sử dụng cho mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, chuyển vốn và các hoạt động tội phạm khác, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước có quyền áp dụng các hình phạt theo quy định của pháp luật. Ở thời điểm này, bản thân tiền ảo không phải là bất hợp pháp, nhưng cách sử dụng và bối cảnh giao dịch của chúng có thể biến chúng thành công cụ cho hoạt động tội phạm.
Các hoạt động bất hợp pháp như tháo chạy vốn và gian lận ngoại hối: Khi các giao dịch tiền ảo liên quan đến việc tháo chạy vốn, gian lận ngoại hối hoặc giao dịch ngoại hối bất hợp pháp, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước có đủ cơ sở pháp lý để trấn áp các hoạt động này. Ví dụ, khi bị phát hiện, các cá nhân hoặc tổ chức có hành vi che giấu nguồn tiền thông qua nền tảng tiền ảo hoặc mua ngoại tệ trái phép thông qua ngân hàng ngầm sẽ phải đối mặt với hình phạt nghiêm khắc.
Vấn đề giám sát nội bộ ngân hàng: Khi thực hiện quản lý ngoại hối, các ngân hàng phải kịp thời phát hiện và báo cáo các giao dịch đáng ngờ có liên quan dựa trên hệ thống cảnh báo sớm. Hệ thống quản lý nội bộ, cơ chế báo cáo thông tin của ngân hàng và việc ngân hàng có tích cực hợp tác với các cơ quan quản lý hay không sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ trấn áp các giao dịch tiền ảo của SAFE.
IV. Các trường hợp xử phạt của cơ quan quản lý ngoại hối nhà nước
Vụ án Trương Quần, Ngô Thụy và nhiều đối tượng khác kinh doanh trái phép, gian lận hoàn thuế xuất khẩu bằng cách xuất hóa đơn GTGT giả (Nguồn: Thông báo của Viện Kiểm sát nhân dân tối cao và Cục Quản lý ngoại hối nhà nước về in ấn, phát hành các vụ án điển hình xử phạt tội phạm liên quan đến ngoại hối)
Từ khóa: hoạt động kinh doanh bất hợp pháp, hoàn thuế xuất khẩu gian lận, hóa đơn VAT giả, truy quét toàn diện
Sự kiện cơ bản của vụ án: Zhang Qun, Zheng Hua và những người khác kiểm soát Công ty Bao và thông đồng với Gu Jie của Công ty Le để thổi phồng giá hàng hóa và gian lận hoàn thuế xuất khẩu 36,63 triệu nhân dân tệ. Hàng hóa được xuất khẩu giả định và được coi như phế liệu. Cùng lúc đó, Ngô Thụy và Mã Kiến đã lợi dụng Công ty Thuận để đổi nhân dân tệ lấy đô la Mỹ trái phép và chuyển tiền qua biên giới, liên quan đến số tiền hơn 180 triệu nhân dân tệ và thu nhập bất hợp pháp hơn 180.000 nhân dân tệ. Ngoài ra, Trương Mưu Quần còn chỉ đạo Vương Mưu lập 522 hóa đơn giá trị gia tăng giả với tổng số tiền là 56,25 triệu nhân dân tệ, trốn thuế 3,18 triệu nhân dân tệ.
Phiên tòa xét xử: Vào tháng 9 năm 2021, Tòa án nhân dân quận Vũ Tiến, thành phố Thường Châu đã tuyên án Trương Mưu Quần 14 năm tù và phạt tiền 28 triệu nhân dân tệ; Trịnh Mưu Hoa 12 năm tù và phạt tiền 8 triệu nhân dân tệ; Ngô Mưu Thụy 5 năm 6 tháng tù và phạt tiền 350.000 nhân dân tệ; Cung Mưu Sâm bị tuyên án 11 năm tù vì tội xuất hóa đơn GTGT gian lận. Vào tháng 2 năm 2022, Tòa án nhân dân cấp trung cấp Thường Châu đã bác bỏ đơn kháng cáo và giữ nguyên phán quyết ban đầu.
Vụ án tập trung vào việc làm rõ dòng tiền và số lượng giao dịch ngoại hối bất hợp pháp, đồng thời sử dụng các bằng chứng như sao kê ngân hàng và hồ sơ trò chuyện để xác định chính xác số lượng hoạt động bất hợp pháp. Đồng thời, chúng tôi sẽ thúc đẩy trấn áp toàn diện các hành vi vi phạm ngoại hối, tăng cường giám sát các quỹ xuyên biên giới và ngăn chặn sự phát triển của các ngành công nghiệp đen và xám.
V. Sự phối hợp và thống nhất giữa các phòng ban
Mặc dù Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước đã đạt được một số tiến bộ trong việc quản lý các giao dịch tiền ảo, việc triển khai và thực thi các chính sách liên quan vẫn cần có thời gian vì cần phải phối hợp chức năng của nhiều phòng ban. Làm thế nào để đạt được sự đồng thuận giữa các sở ban ngành, đặc biệt là về các tiêu chuẩn quản lý và các biện pháp trấn áp, vẫn đòi hỏi một quá trình dần dần. Với sự phát triển liên tục của công nghệ quản lý tài chính, việc giám sát các giao dịch tiền ảo sẽ trở nên chặt chẽ và tinh vi hơn trong tương lai.
6. Tóm tắt về Salad được mã hóa
Mặc dù giao dịch tiền ảo mang lại nhiều cải tiến và tiện lợi nhưng cũng đi kèm với một số rủi ro pháp lý nhất định. Với sự hỗ trợ của việc xây dựng thông tin và giám sát dữ liệu lớn, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước đang tăng cường kiểm soát các giao dịch tiền ảo. Đối với người tiêu dùng thông thường, miễn là họ tuân thủ các quy định có liên quan và đảm bảo nguồn tiền hợp pháp thì các giao dịch thường không phải đối mặt với rủi ro pháp lý. Tuy nhiên, các công ty và tổ chức, đặc biệt là những công ty tham gia vào giao dịch xuyên biên giới và dòng vốn, cần đặc biệt chú ý đến việc tuân thủ.
Đối với mọi hành vi vi phạm pháp luật, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước sẽ xử lý theo quy định của pháp luật nhằm đảm bảo sự ổn định và trật tự của thị trường tài chính. Trong tương lai, khi sự đồng thuận giữa tất cả các bên dần hình thành, việc quản lý tiền ảo sẽ trở nên minh bạch và hiệu quả hơn.
Tuyên bố đặc biệt: Bài viết này chỉ thể hiện quan điểm cá nhân của tác giả và không cấu thành lời khuyên pháp lý hoặc ý kiến pháp lý về các vấn đề cụ thể.
