グローバルな Web3.0 テクノロジーの活発な発展に伴い、海外、特に友好的な政策と安定した環境を備えた香港やシンガポールでビジネスを始めることを選択する中国人起業家が増えています。香港とシンガポールは Web 3.0 の分野で積極的な姿勢と透明性のある監督を行っており、起業家に大きな利便性とサポートを提供しています。香港では、Animoca Brands や HashKey などの有名な Web3.0 企業が、継続的な革新と拡大を通じて世界規模で目覚ましい成果を上げています。シンガポールはバイナンスやクリプト・ドット・コムなどの業界大手を誘致しており、優れた法的枠組みと税制上の優遇措置により、ブロックチェーンや仮想通貨の新興企業にとってホットスポットとなっている。
起業家が事業を始める場所を選択する際には、政策環境を考慮することに加えて、税務対策の観点から企業の長期的な発展に最も資する地域を選択する必要もあります。
3か所の政策の比較
中国本土、香港、シンガポールの税制は異なります。具体的な違いは次のとおりです。
中国本土および中国香港
企業にとっての税制に関して、中国本土と香港の主な違いは次のとおりです。
主な税金の種類に関して、中国本土には合計 6 つの主要な税金があり、具体的には次のように分類されます。
法人税（5％、15％、25％）
個人所得税 (3% -45%)
VAT (3%、9%、13% など)
株主配当金、キャピタルゲイン等（20％）
外国所得（グローバル課税）
香港の主な税金には、法人利益税 (8.25% ～ 16.5%) と給与税 (2% ～ 17%) が含まれます。その他、株主配当、海外所得、株式評価額などは非課税です。
中国とシンガポール
税制に関しては、中国とシンガポールの税制には次のような大きな違いがあります。
次に、3 つの具体的なケースを使用して、中国本土、香港、シンガポールで会社を設立する際に直面する納税義務と税金コストを説明します。
事例 1: 中国本土での起業
ワン氏は、分散型アプリケーション (dApps) の開発に重点を置いたブロックチェーン技術会社を北京に設立した若い Web3 起業家です。
法人税
王氏の会社の設立初年度の営業利益が1,000万人民元で、そのうち税引前利益が500万人民元であると仮定します。中国の税制により、彼の会社は25％の法人税、つまり125万元を支払うことが義務付けられている。さらに、彼の会社は付加価値税も支払う必要があります。彼の製品に 13% の税率が適用され、仕入税額が 500 万元であると仮定すると、彼が支払う必要がある付加価値税は (1000) になります。 -500) * 13% = 650,000 元。
個人レベルの課税
王氏は同社の唯一の株主として、会社から375万元の配当を受け取った（税引前利益500万元から法人税125万元が差し引かれた）ほか、個人税として1億2500万元を支払う必要があった。配当金は75万人民元。彼が会社から税引前年間給与 100 万元を受け取っていると仮定すると、中国の累進税率に基づく彼の個人所得税は約 43 万元 (単純計算) となります。
最終的に王さんが得られる収入は、100万元（給与）＋375万元（配当）−43万元（個人所得税）−75万元（配当所得税）＝357万元となる。
事例 2: 中国・香港での起業
リーさんは経験豊かな Web3 起業家で、主に多国籍企業にブロックチェーン ソリューションを提供する金融テクノロジー会社を設立しました。
法人税
リーさんの会社の設立初年度の営業利益が 1,000 万香港ドルで、そのうち税引前利益が 500 万香港ドルであると仮定します。香港の税務政策によると、最初の 200 万香港ドルに対する利益税率は 8.25% で、残りには 16.5% の税率が適用されます。彼女が支払う必要がある法人所得税は 660,000 香港ドル (200 万 × 8.25% + 300 万 × 16.5%) です。
個人レベルの課税
リーさん（香港の納税者）は、会社から年間 100 万香港ドルの給与を受け取っています。香港の累進税率に基づくと、彼女の個人所得税は約 150,000 香港ドルとなります (単純計算)。さらに、彼女は会社から 434 万香港ドルの配当を分配しました (税引き前利益 500 万から法人利益税 66 万を差し引いた額)。香港では配当に対する税金を支払う必要がありませんでした。
最終的に、李さんが受け取ることができる収入は、100万香港ドル（給与）＋434万香港ドル（配当）－15万香港ドル（個人所得税）＝519万香港ドルとなる。
ケース 3: シンガポールでの起業家精神
チェン氏 (シンガポール税務居住者) は、安全で効率的なデジタル資産取引サービスの提供に重点を置いて、シンガポールに仮想通貨取引所を設立したシニア Web3 起業家です。
法人税
タン氏の会社が設立初年度に営業収益 1,000 万シンガポールドルを達成し、税引前利益が 500 万シンガポールドルを達成したと仮定します。シンガポールの税務政策によれば、利益のうち最初の 200,000 シンガポールドルが減税され、合計 12,750 シンガポールドルの税金が支払われます (10 * 4.25% + 10 * 8.5% = 1.275)。残りの部分には 17 の税率が適用されます。 %。彼が支払う必要がある法人税は約 828,750 シンガポールドル (1,275 + 480 万 × 17%) です。
さらに、彼の会社は 9% の物品サービス税 (GST) も支払う必要があります。年間売上の一部が GST の対象となると仮定すると、支払う必要がある GST は約 900,000 シンガポールドル (1,000 万 × 9%) となります。 ）。
個人レベルの課税
タン氏は同社の大株主として、年間100万シンガポールドルを同社から受け取っている。シンガポールの累進税率では、彼の個人所得税は約 240,000 シンガポールドルになります (単純計算)。彼は会社から 417 万 125 万シンガポールドルの配当を受け取りました (税引前利益 500 万シンガポールドルから法人税 82 万 8,750 シンガポールドルを差し引いたもの) で、シンガポールでは配当に対して税金を支払う必要がありませんでした。
最終的にチェンさんが受け取れる収入は、100万シンガポールドル（給与）＋417万1250シンガポールドル（配当金）－24万シンガポールドル（個人所得税）＝493万1250シンガポールドルとなる。
データ比較の概要
上記のデータを比較すると、さまざまな地域の税制政策が起業家に大きな影響を与えていることがわかります。香港は直接税が 3 つしかなく、非課税枠があり、起業家が最も高い収入を得られるため、税負担が最も軽く、シンガポールは税負担が低いものの、消費を支払う必要があるため 2 番目です。税金がかかるため、最終所得は中国よりわずかに低くなります。本土では税負担が比較的重いため、最終的には最も少ない収入になります。このデータは、起業家が事業を始める場所を選択する際に、より多くの情報に基づいた意思決定を行うのに役立ちます。
上記の起業家が異なる国または地域の税率を使用する場合、起業家が現地の納税居住者であるという関連規制を遵守する必要があることに注意してください。中国の税務居住者が海外で事業を開始し、中国国外から収入を得た場合、通常、中国の雇用主の所在地の税務当局に納税申告書を提出する必要があります。納税申告期間は3月1日からです。所得が発生した月の翌月6日まで、その月の30日以内に確定申告を行ってください。
要約する
Web3 起業家にとって、ビジネスを始めるのに適した場所を選択するには、税務知識や税金コストを考慮するだけでなく、企業の長期的な発展を確実にするために、各国の規制政策や法的環境を比較することも必要です。 Web3 分野における香港とシンガポールのオープンな姿勢と優れた税制は、起業家に優れた開発プラットフォームを提供します。ただし、起業家は決定を下す前に、専門の弁護士や財務アドバイザーに相談し、現地の法律、規制、税務リスクを十分に理解し、最も有利な選択をすることをお勧めします。
この記事は法律、会計、税務に関するアドバイスを提供するものではありません。読者はこの記事を理解し、資格のある専門家からの適切な専門的アドバイスと併せて使用する必要があります。
